В случае наличия у подозрительных партнеров оснований, налоговые органы могут выдвинуть претензии. Опыт проведения выездных налоговых проверок, описанных в статье 54.1 Налогового кодекса, показывает, что если невозможно доказать фактическое оказание услуг (или поставку товаров) и имелся умысел при заключении сделки ради уклонения от налогов, НДС и налог на прибыль могут быть начислены в полном объеме. Для избежания таких негативных последствий необходимо использовать критерии, которыми руководствуется ФНС России при оценке налоговых рисков, при проверке партнеров.
Информация о регистрации и полномочиях государственных служащих
Первостепенной задачей является проверка данных о регистрации юридического лица. Эту процедуру можно осуществить через получение выписки из ЕГРЮЛ, доступной онлайн и бесплатно, если известны реквизиты или название организации (ссылка на ресурс egrul.nalog.ru/index.html). В случае отсутствия контрагента в реестре, все сделки с ним считаются недействительными. С точки зрения налогового законодательства, это означает, что все связанные расходы не будут признаны обоснованными. Важно также убедиться в реальном местонахождении контрагента и отсутствии массовой регистрации по указанному адресу. Для этого существует специальный реестр массовой регистрации (ссылка на ресурс service.nalog.ru/addrfind.do).
Также важно удостовериться в компетентности лиц, уполномоченных на подписание первичных бумаг. Необходимо оценить их авторитет, который может являться намеком на недостаточную надежность партнера. Также стоит проверить подлинные документы, удостоверяющие личность представителей компании. Это можно сделать бесплатно, воспользовавшись базой недействительных паспортов (сервисы.гумв.мвд.рф/info-service.htm?sid=2000). Проблемы с документами могут повлечь не только налоговые риски, но и свидетельствовать о возможном мошенничестве.
Для того чтобы убедиться в наличии и актуальности разрешения на определенный вид деятельности, необходимо проверить данную информацию с использованием специальных ресурсов. Например, можно обратиться к государственному реестру лицензий на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции (fsrar.ru/licens/reestr), либо к сайту Ространснадзора, где доступен поиск лицензий на конкретный вид транспорта по специальным параметрам (rostransnadzor.ru/deyatel-nost/litsenzii).
Необходимо учитывать не только наличие лицензий, но и учитывать свидетельства от саморегулируемых организаций, которые подтверждают способность проводить строительные работы. Важно помнить, что списки таких организаций опубликованы на сайтах соответствующих регулирующих органов. Также стоит обращать внимание на наличие квалифицированного персонала, который способен выполнить услугу в заявленные сроки и объемы. Для подтверждения этих данных важно иметь документы, поэтому рекомендуется запрашивать соответствующую информацию у своего контрагента. Отсутствие лицензии или разрешения также может повлечь за собой негативные налоговые последствия, поскольку расходы по сделкам с данным контрагентом могут быть признаны необоснованными.
Для оценки деятельности партнёра по бизнесу полезно использовать различные источники информации, включая официальный сайт компании и материалы СМИ. Важно обратить внимание на наличие и актуальность интернет-ресурса у организации. Также стоит изучить отзывы и публикации в СМИ о данном партнёре и обращать внимание на контекст, в котором фигурирует организация. Если информация о судебных спорах и претензиях со стороны различных контролирующих органов, таких как ФАС России, ФНС России, Роспотребнадзор и другие, является обширной, то это может стать причиной для проведения дополнительной проверки данного партнёра.
Один из важнейших моментов — это проверка достоверности юридических лиц, с которыми работает контрагент, и наличие ли у них претензий к нему. Также необходимо узнать, есть ли информация о контрагенте на веб-сайтах отраслевых ассоциаций и союзов, в членстве которых он находится. Отсутствие какой-либо информации о компании в общедоступных источниках увеличивает вероятность того, что у нее нет реальной деятельности.
Обязательно нужно проверить соблюдение налоговых обязательств и предоставление налоговой отчетности на основе доступной общественности информации. Например, ФНС России составляет реестр организаций, которые, возможно, не исполняют налоговые обязанности, включая компании с фиктивными участниками (service.nalog.ru/mru.do). Использование этого сервиса бесплатно.
Если перечни не содержат сведений о нарушениях налогового законодательства и отсутствии реальной деятельности, это может означать, что таких нарушений нет. Также необходимо убедиться, что налоговая служба не приостанавливала операции по счетам контрагента.
Один из важных этапов при проверке контрагента — анализ информации о нем в базе ФССП России. Наличие записей о компании в этом сервисе свидетельствует о ее активной работе. Важно узнать, какие обязательства не соблюдены у контрагента и о каких именно обязательствах идет речь. Просто наличие долгов в базе ФССП России само по себе не указывает на недобросовестность контрагента, но если таких долгов много, это может говорить о недоверительности данной компании.
Когда возникают судебные разногласия с партнёром, это свидетельствует о профессионализме и правовой грамотности организации, что подтверждается в процессе рассмотрения юридического дела. Однако, большое количество судебных исков против компании указывает на невыполнение своих обязательств и увеличивает риск недобросовестности в деловых отношениях. Важно внимательно изучить, в каком качестве участвует компания (как истец, ответчик или третья сторона) и суть самого спора. Если компания является ответчиком во многих исках, это может свидетельствовать о систематических нарушениях в отношениях с партнёрами. Подробную информацию о разбирательствах в арбитражных судах можно найти на веб-сайте kad.arbitr.ru/.
Для проверки финансовой отчетности предприятия можно воспользоваться специальной системой, предоставляемой ФНС. Прежде всего следует узнать, обязан ли партнер в соответствии с законодательством предоставлять отчетность налоговой службе. В случае если обязанность существует, но компания этого не соблюдает, это говорит о нарушении законодательных норм и, вероятнее всего, указывает на уклонение от уплаты налогов и сборов, а также на отсутствие реальной деятельности. Кроме того, анализ финансовой отчетности позволяет оценить размер активов партнера и его деловую активность.
Исходя из опыта работы с логистическими компаниями, можно сделать вывод о том, что деловая репутация разных групп партнеров имеет свои особенности.
Перед подписанием договора о поставке товаров необходимо провести анализ деловой репутации компании, занимающейся перевозкой грузов. Рекомендуется проверить информацию о доставке товаров через сервисы «Поток» и «Платон» на федеральных дорогах.
Договоритесь заранее о получении официального подтверждения от перевозчика, чтобы убедиться в доставке товаров покупателю и подтвердить выполнение услуги.
Если контрагент надежный и у налоговой нет претензий, оценка деловой репутации транспортной компании может стать ключевым моментом при выборе доверенного поставщика для подписания контракта.
Для проведения анализа потенциального партнера также полезно воспользоваться специализированными онлайн-площадками, предназначенными для поиска персонала. На таких интернет-ресурсах, к примеру, hh.ru, superjob.ru и подобных, можно найти информацию о компании, которая может стать вашим будущим деловым партнером.
Следует помнить, что оценка надежности фирмы исключительно на основе данных с подобных сайтов не является исчерпывающей. Тем не менее, наличие профиля на таких ресурсах часто свидетельствует о легитимности компании, кроме того, можно обратить внимание на наличие активных вакансий, что говорит о ее деловой активности.
Практика законов говорит о том, что изменение налогов и привлечение к ответственности происходят из-за неправомерного уменьшения налоговых обязательств за счет перегрузки налоговой нагрузки на компании, которые не участвуют в реальных хозяйственных операциях. Лицо, на которое обращается внимание, несет ответственность за это, так как оно не предприняло достаточных действий для проверки своего контрагента (Определение Верховного Суда РФ от 15 января 2020 г. № 309-ЭС19-24828 по делу № А76-16015/2018).
В соответствии с порядком Арбитражного суда Московского округа от 13 декабря 2019 года под номером Ф05-21415/2019, налоговая инспекция выявила задолженность по налогу на прибыль в размере 32 367 238 рублей, НДС — 59 750 151 рубль, пени — 22 483 145,75 рубля, и штраф — 36 662 880 рублей после проведения проверки организации на месте. Суд указал на то, что лицо, заключившее данные сделки, не соблюдало необходимой осторожности в своей предпринимательской деятельности, что привело к негативным последствиям.
Для снижения риска ведения дел с недобросовестными партнерами рекомендуется проводить анализ контрагента по установленным критериям. Важно учитывать, что такой анализ следует проводить на основе всей имеющейся информации, не упуская ни одной детали. Рекомендуется сохранять результаты такой проверки, создавая отдельные портфолио для каждого контрагента и периодически их обновлять. Это поможет подтвердить соблюдение необходимой осторожности в случае появления претензий со стороны налоговых органов.
Как проверить достоверность информации о деловых партнерах без дополнительных затрат
Первый способ — обращение к открытым источникам информации. В сети Интернет существует множество баз данных и сервисов, где можно найти информацию о компаниях и их рейтинге. Также полезной информацией может быть отзывы других пользователей о сотрудничестве с данной компанией.
Второй способ — сотрудничество с партнерскими организациями и профессиональными ассоциациями. Часто такие организации имеют доступ к информации, которая может быть полезной при проверке надежности контрагента. Кроме того, обмен опытом с коллегами и обсуждение ситуации на специализированных форумах также могут быть полезны.
Третий способ — самостоятельное изучение открытой информации. Анализ отчетности компании, ее финансового состояния, уставных документов и истории деятельности поможет оценить степень надежности контрагента. Это требует определенных знаний и времени, однако такой подход позволяет получить наиболее точную информацию.
Преимущества получения информации о надежности деловых партнеров
Информация о юридической активности, финансовом состоянии и репутации позволяет оценить надежность потенциального партнера. Зная эту информацию заранее, вы сможете снизить риск финансовых потерь или негативного воздействия на ваше дело. Благодаря этим данным вы сможете принимать взвешенные решения и повышать эффективность вашего бизнеса.
Неоспоримым преимуществом знания об истории и репутации вашего делового партнера является возможность предугадать возможные проблемы и недочеты. Информация о надежности контрагента дает вам возможность быть готовым к различным сценариям и принимать предвиденные решения. Такое объемное понимание деловых связей позволит вам развивать свой бизнес с меньшими рисками и большей уверенностью.
Достоверные данные, полученные о надежности контрагентов, помогают вам строить долгосрочные и успешные партнерские отношения. Благодаря этой информации вы сможете выбирать партнеров, с которыми вам комфортно работать и которые приносят вам реальную пользу. Наличие такой информации дает вам конкурентное преимущество и помогает развивать свой бизнес на стабильных и надежных основах.
Значение информации о надлежности деловых партнеров
Существует определенное значение в знании о добросовестности и надежности партнеров по бизнесу. Эта информация позволяет предприятию принимать обоснованные решения при выборе деловых отношений и избегать потенциальных рисков.
Зная надежность своих деловых партнеров, вы можете избежать возможных проблем, таких как неоплата товаров или услуг, некачественное исполнение договоренностей, либо даже мошеннические действия. Важно иметь представление о репутации и прошлой деятельности потенциальных партнеров, чтобы обезопасить себя и свою компанию.
Проверка надежности партнеров: почему это важно?
Каждый бизнес стремится сотрудничать с надёжными и надёжными партнёрами. Знание степени надёжности партнёра позволяет избежать неприятных ситуаций и минимизировать риски. Проверка партнера перед сотрудничеством поможет всему предприятию работать спокойно и безопасно.