Нужно ли подавать декларацию при продаже земельного участка в 2025 году?

С 6 июля 2021 года вступили в силу изменения, устанавливающие новый порядок подачи гражданами декларации 3-НДФЛ при продаже недорогого имущества.

С 1 января 2022 года будут введены дополнительные изменения.

Современная ситуация

1. Оплатить налог на доходы физических лиц среди полученной суммы за продажу.
2. Доставить и представить в налоговую инспекцию документ по образцу 3-НДФЛ (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации).

Время владения недвижимостью может быть установлено в зависимости от даты и способа ее приобретения — либо три года, либо пять лет.

При расчете налогов на продажу есть возможность уменьшить доходы с помощью налоговых льгот.

Если у человека в собственности есть жилые дома, квартиры, комнаты, а также приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки, и он не прожил на них достаточное время, то при их продаже можно использовать имущественный вычет по НДФЛ до суммы в 1 миллион рублей.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не облагается при продаже имущества (например, автомобиля или гаража) на сумму до 250 000 рублей, если данный объект находился в собственности гражданина менее установленного минимального срока владения.

Также следует учитывать, что вместо возможности получить налоговый вычет при продаже квартиры, можно уменьшить облагаемый доход на сумму затрат, подтвержденных документально при ее приобретении (согласно пункту 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если владелец недвижимости прожил в ней дольше установленного минимального срока, то он автоматически освобождается от уплаты НДФЛ и не обязан подавать налоговую декларацию.

Изменения с 1 января 2022 года

2 июля 2021 года были внесены поправки в статью 229 Налогового кодекса посредством Федерального закона № 305-ФЗ.

Гражданам больше не нужно сдавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию при продаже недвижимости (домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 000 000 рублей, а также другого имущества (транспорта, гаражей и прочего) на сумму до 250 000 рублей.

В декларации налогоплательщики не должны указывать общую сумму доходов от продажи недвижимости, упомянутой во втором подпункте 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса. Это применимо в случае, если за налоговый период налогоплательщик имеет право на налоговый вычет по имуществу в соответствии с указаниями во втором подпункте 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса, при условии, что общая сумма доходов от продажи данного имущества не превышает размера вычета.

Также можно не указывать общую сумму всех доходов от продажи недвижимости в налоговой декларации, если соблюдены условия налогового вычета, предусмотренного статьей 220 настоящего Кодекса. В этом случае налогоплательщик имеет право на вычет, если сумма доходов от продажи недвижимости не превышает установленный размер.

Если доход от продажи недвижимости не превышает 1 000 000 рублей или 250 000 рублей (в зависимости от случая), декларацию 3-НДФЛ можно не подавать.

По информации инспекторов, нововведения начнут действовать для всех, кто продал свою собственность с начала 2021 года.

Следует ли представлять декларацию при продаже земельного участка в 2025 году?

ria.ru/20240306/uchastok-1764036904.html

Определение ставки налога и способы экономии при продаже земельного участка

Какую сумму придется уплатить в виде налога при продаже земельного участка в 2025 году и как его следует рассчитать?

Определение ставки налога и методы сокращения расходов при продаже земельного участка

Могут ли номинальные права собственности на дом с участком быть облагаемы налогом? Рассмотрим процент от общей суммы, полученной от продажи данного объекта в указанном году.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС России)

земельные участки и дачи — вопросы и ответы — полезная информация

При продаже земельного участка, на котором есть право собственности, нужно платить налог. Все подробности о том, какую часть дохода нужно отчислить в государственный бюджет, откуда берется эта сумма и когда можно освободиться от уплаты налогов, можно узнать из статьи РИА Новости.

Когда человек продает земельный участок, ему необходимо уплатить налог с дохода в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ).

Создатель участка должен заплатить налог, если участок находится на территории России, независимо от того, является ли он физическим или юридическим лицом, гражданином Российской Федерации или иностранным гражданином.

Ставка налога, применяемая к компаниям, отличается в зависимости от выбора ими налоговой системы и может быть разной для каждого случая. Конкретные детали налогообложения для юридических лиц содержатся в главах 25, 26.1 и 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации. ИП также обязаны уплачивать налог в зависимости от использования земельного участка в своем бизнесе. Лица, осуществляющие продажу земельных участков на территории России, должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Согласно законодательству, уплата налога на доходы от продажи земельного участка должна быть произведена до 15 июля года, следующего за годом совершения сделки. После проверки налоговой декларации, налогоплательщику сообщают о том, правильные ли данные были предоставлены. После этого выписывается квитанция на определенную сумму.

Необходимо уплатить налог в течение месяца после получения квитанции, если иное не указано в уведомлении от налоговой службы. Это можно сделать в любом банке или через личный кабинет на сайте ФНС. Также возможно внести налог единым платежом заранее. Информация о задолженности будет автоматически списана со счета после выставления налоговой квитанции.

В 2025 году были введены нововведения, согласно которым семьи с двумя или более детьми освобождаются от уплаты налога при продаже земли, если доход от этой продажи не используется в предпринимательской деятельности. Ранее данная льгота распространялась только на продажу квартир и домов.

Кто обязан представить декларацию и заплатить налог

У граждан Российской Федерации остался месяц на подачу декларации о доходах от продажи или аренды недвижимости в 2023 году. Эксперты, делясь своими знаниями с порталом «РИА Недвижимость», рассказали об обязанности представить декларацию и уплатить налог, а также о нововведениях в этой области на текущий год.

Кому необходимо представить декларацию

Запомните, что последний срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год в 2025 году составляет 2 мая из-за майских праздников.

Обратите внимание, что декларация по форме 3-НДФЛ на 2023 год была обновлена. Произошли небольшие изменения, и использование старой версии формы приведет к отклонению отчета и возможным штрафам в соответствии со статьей 119 Налогового кодекса РФ. Елена Родионова, руководитель юридического отдела «Олевинский, Буюкян и партнеры», обратила на это особое внимание.

Елена Родионова занимает пост главы юридического отдела в компании «Олевинский, Буюкян и партнеры».

Если выручка от продажи жилой недвижимости или земельного участка не превышает 1 миллион рублей, а от гаража или парковочного места – 250 тысяч рублей, то необходимости в декларации и уплате налога нет.

В случае, если необходимость возникла, лица, не подпадающие под исключения, должны в обязательном порядке предоставить декларацию.

• Люди, которые получили доход от продажи своей недвижимости до истечения минимального требуемого срока владения, а также те, кто заработал на передаче прав на имущество (передача права требования);

ВАЖНО! Если вы планируете продать недвижимость, которую приобрели ранее по договору ДДУ (договору участия в ЖСК), то минимальный срок владения начинается с момента полной оплаты соглашения.

Когда человек владел частью квартиры в течение определенного времени и потом продал ее целиком, началом владения считается момент, когда было зарегистрировано право собственности на первую часть. Это и определяет минимальный срок владения, как объясняет Екатерина Болдинова, партнер и руководитель налоговой практики в юридической фирме Five Stones Consulting.

• получившие в подарок от физических лиц, не связанных с ними близкими родственниками, недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи;
• получение прибыли от аренды жилой площади.

Аспекты аренды

Необходимо внимательно изучить договор аренды и определить, были ли в нем указаны арендные платежи.

Произвести проверку платежей и выяснить, были ли жилец и арендодатель согласованы по сумме платежей.

Согласно разъяснениям Минфина за 2020-2021 годы и ФНС за 2008 год, указанные суммы не подлежат налогообложению НДФЛ. Тем не менее, Минфин отмечает, что если тарифы на коммунальные услуги зависят от фактического потребления, то считается, что арендатор оплачивает их в своих интересах, и арендодатель не получает дохода с этого.

Однако налоговая служба придерживается своей прежней позиции, согласно которой доход все равно создается у арендодателя в данной ситуации.

По мнению специалиста в области налогового права Екатерины Болдиновой, лучше придерживаться актуальных рекомендаций контролирующих органов, хотя придется объяснить свои действия налоговым инспекциям на местах.

Екатерина Болдинова работает партнером и руководителем налоговой практики в уважаемой юридической компании Five Stones Consulting. Ее профессионализм и опыт позволяют ей успешно управлять командой экспертов и обеспечивать высокое качество обслуживания для клиентов компании. Она всегда внимательно следит за изменениями в законодательстве и налоговой сфере, чтобы быть в курсе всех нововведений и предоставлять своим клиентам оптимальные решения для снижения налоговых обязательств. Благодаря своему профессионализму и аналитическому подходу, Екатерина Болдинова заслужила уважение и признание как внутри компании, так и среди клиентов.

Рекомендация Семушкиной заключается в том, чтобы добавить в договор аренды пункт о необходимости оплаты коммунальных услуг со стороны арендатора. Для защиты своих интересов от подобных ситуаций, также стоит указать в договоре срок предоставления квитанций арендодателю.

Свободны от детей

Семьи с двумя и более детьми, получившие доход от продажи жилья в 2023 году, освобождаются от необходимости подавать налоговую декларацию в 2025 году, независимо от срока владения данным объектом.

При соблюдении определенных условий можно воспользоваться этим методом выполнения задачи.

• Дети налогоплательщика должны быть моложе 18 лет (или до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения).
• Расходы на кадастр при продаже жилого помещения не превышают 50 миллионов рублей.
• В день продажи имущества налогоплательщику (а также его семье) запрещается владеть более чем половиной общей площади другого жилого помещения, которое превышает общую площадь нового жилья, приобретенного взамен старого.
• Если владелец жилого помещения (или его семья) приобретет другую недвижимость (или оплатит полную стоимость по договору долевого строительства) до 30 апреля 2025 года, это будет рассматриваться как налоговое обязательство.
• Объем нового жилого пространства существенно превышает площадь и кадастровую стоимость проданного жилья.

Изменения также касаются случаев, когда несовершеннолетний ребенок из такой семьи получает доходы от продажи имущества.

В очередь за вычетом

Для людей, которые подают налоговую декларацию за 2023 год с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ, включая вычеты по имуществу, ограничение до 2 мая не применяется.

Такие заявления можно подать в любое время в течение года без налоговых штрафов.

Чтобы гражданин, решивший декларировать свой доход и право на налоговые вычеты за 2023 год, представил соответствующую декларацию до 2 мая 2025 года.

С одного счета

До 15 июля 2025 года необходимо оплатить сам налог. Размер этого налога составляет 13% и зависит от стоимости, указанной в договоре, или от кадастровой стоимости соответствующего объекта недвижимости на 1 января того года, в котором была сделка.

Виолетта Калашникова, старший юрист в компании Tomashevskaya&Partners, объявила о введении нового инструмента с 2023 года — единого налогового счета (ЕНС). При перечислении денег на этот счет, они автоматически зачисляются как общий платеж, а затем будут списываться в нужное время для уплаты налогов.

Она утверждает, что теперь есть возможность пополнять ЕНС излишними средствами и резервировать их для будущих налоговых платежей.

Совет Семушкиной заключается в указании в поле «назначение платежа» конкретной цели внесения денежных средств. Например, можно указать «ЕСН. Оплата налога на недвижимость с кадастровым номером таким-то». В этом случае налоговая служба будет обязана зачислить средства именно на оплату указанного налога, относящегося к указанному объекту налогообложения.

Когда мы вносим дополнительные средства на ЕНС без указания их назначения, налоговая служба будет применять определенную последовательность списания при наличии нескольких налоговых обязательств.

• недополученная сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
• неполная оплата других налогов, взносов и страховых взносов;
• другие налоговые обязательства, предварительные платежи, поборы и страховые взносы;
• пени;
• проценты;
• штрафы.

Болдинова подчеркивает, что если была оплачена сумма НДФЛ в размере 10 тысяч рублей, а имеется недоимка в 1,5 тысячи рублей с предыдущего года, то вначале будет погашена данная недоимка, а затем начислена сумма НДФЛ по декларации. Это может привести к отрицательному балансу на ЕНС.

Екатерина Болдинова, опытный специалист в области налогового права, является партнером и руководителем налоговой практики уважаемой юридической фирмы Five Stones Consulting. Благодаря своему профессионализму и опыту она успешно управляет командой специалистов и обеспечивает высокое качество обслуживания клиентов. Екатерина всегда внимательно следит за изменениями в законодательстве и налоговой сфере, чтобы быть в курсе всех нововведений и предлагать наилучшие решения для оптимизации налоговых обязательств своим клиентам. Благодаря своей профессиональной компетенции и наблюдательности, Екатерина Болдинова завоевала доверие и признание как внутри компании, так и у клиентов.

Согласно ее утверждению, такая ситуация может возникнуть и с вычетом по налогам.

Если у налогоплательщика есть долг по уплате налогов, то он может использовать его для оплаты налогов частично или полностью. В этом случае он получит из бюджета только остаток после погашения налоговых обязательств.

Каков срок владения недвижимостью, чтобы продать без НДФЛ в 2025 году: таблица для всех случаев + примеры и пояснения

Обычно при продаже недвижимости необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Однако если срок владения превышает минимальный, то налог не нужно платить, и декларацию о доходах подавать не требуется.

Количество просмотров данного материала достигло 1,8 тысячи, а количество открытий составило 34 тысячи. Пояснения по данной теме предоставляет Министерство финансов в своем письме от 26 января 2025 года № 03-04-05/6213. Как правило, при обсуждении имущества владение им должно быть не менее 5 лет. Однако в определенных случаях этот период может быть уменьшен. В таблице представлены различные временные рамки для различных обстоятельств. Ситуация Срок владения собственностью.

Покупка недвижимости — ситуация, которая встречается довольно часто. Ведь существует немало людей, желающих приобрести недвижимость. Для заключения сделки необходимо выполнение определенных условий, включая согласие обеих сторон, подготовку необходимых документов и точное соблюдение всех юридических формальностей. Хотя каждая сделка имеет свои особенности, общий принцип остаётся неизменным: продавец передаёт владение и право собственности на недвижимость покупателю, а покупатель выплачивает договоренную сумму. Таким образом, продажа недвижимости — одна из часто встречающихся ситуаций, связанных с приобретением имущества, которая требует особого внимания к соблюдению правовых норм.

Одним из преимуществ кредитования является возможность продавцов ускорить процесс продажи своей недвижимости. Новые законы о сокращении сроков кредитования позволяют потенциальным покупателям быстрее получить доступ к финансированию и осуществить покупку. Это способствует улучшению условий для продавцов, поскольку они могут продать свою недвижимость быстрее и получить деньги в кратчайшие сроки.

Жилье, соответствующее определенным требованиям, может стать идеальным местом для проживания.

Принятие подарка от члена семьи

Семейная пара с двумя маленькими детьми (при выполнении определенных условий)

Обычно датой начала владения имуществом считается дата его официальной регистрации в Росреестре. Однако существуют особые условия для определенных ситуаций.

При наследовании, начало отсчета определяется датой смерти предыдущего владельца, при совместном строительстве — датой, на которую были проведены расчеты с застройщиком, а при перепланировке — датой, когда была зарегистрирована разделенная или объединенная квартира.

Важно помнить, что исключение из правила о минимальном сроке владения применяется в случае, если недвижимость была использована в коммерческих целях.

Эксперты из команды «Клерк» разработали уникальные материалы о методах продажи недвижимости.

Если срок владения жильем превышает минимальный, или если срок небольшой, но вычеты компенсируют доход, то можно продать жилье, избегая уплаты НДФЛ.

В определенных случаях можно продать имущество без уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) через 5 лет владения, в других случаях — через 3 года, а иногда даже в любое время.

В разных ситуациях срок владения имуществом оценивается по-разному. Не всегда отсчёт начинается с момента регистрации в Росреестре.

Семьям с двумя детьми предоставляется возможность приобретения и последующей продажи недвижимости без уплаты налога на доходы физических лиц при соблюдении определённых условий.

Подписавшись на Клерк.Плюс, вы получите доступ к большему объему полезных экспертных анализов.

Каждый день наши подписчики получают два новых анализа: один в текстовом формате, а другой в виде короткого видео длительностью 2-3 минуты с конспектом.

Для отключения рекламы на «Клерке» подписчику достаточно оставить комментарий с просьбой главному редактору, просто нажав кнопку «Ответить» здесь.

Заключение договора о подписке на один месяц обойдется вам всего 299 рублей. Вы получите доступ к обширной базе данных, включающей более 1000 готовых анализов, а также к каждому новому анализу, который будет выпускаться в течение вашего периода подписки.

• #НДФЛ
• #продажа квартиры
• #продажа недвижимости
• #короткий срок владения

Как правильно рассчитать сумму налога при продаже земельного участка?

Для того чтобы правильно определить сумму налога при продаже земельного участка, необходимо учитывать ряд важных факторов. Важно помнить, что налог на доходы физических лиц при продаже земельного участка зависит от различных условий, таких как срок владения, стоимость продажи, возможное освобождение от уплаты налога и другие.

Для расчета суммы налога при продаже земельного участка необходимо определить налогооблагаемую базу, которая зависит от разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью земли. Также следует учитывать возможные льготы и освобождения от уплаты налога, которые могут быть применимы в конкретной ситуации.

Важно помнить, что правильный расчет суммы налога при продаже земельного участка поможет избежать неприятных сюрпризов и минимизировать финансовые потери.

Ожидаемые изменения в законодательстве по налогообложению

Будущие изменения в налоговом законодательстве могут повлиять на способы уплаты налогов при продаже недвижимости. Новые правила могут включать в себя различные механизмы, которые потребуют дополнительных расчетов и действий со стороны налогоплательщиков.

Ожидается, что планируемые изменения могут затронуть не только процесс уплаты налогов, но и условия освобождения от уплаты некоторых налогов при продаже недвижимости. Важно быть в курсе предстоящих изменений и готовиться к их вступлению в силу.

Изменения в требованиях налогового законодательства

Важные изменения в законодательстве ожидаются в ближайшем будущем для всех граждан, занимающихся продажей недвижимости. Эти изменения будут касаться налогообложения при сделках с недвижимостью и могут повлиять на ваши доходы.

Следите за последними новостями и обновлениями в налоговом законодательстве, чтобы быть в курсе всех изменений и сделать правильные решения при продаже своей недвижимости. Помните, что правильное понимание требований закона может помочь вам сэкономить на налогах и избежать неприятных сюрпризов.

Как обосновать продолжительность владения недвижимостью?

Если вы планируете продать недвижимость, важно убедить налоговую инспекцию в том, что вы действительно владели объектом длительное время. Это поможет избежать дополнительных налоговых выплат и упростит процесс продажи.

1. Предоставьте копии договоров купли-продажи, свидетельства о праве собственности, акты приема-передачи. Эти документы подтвердят срок владения недвижимостью.
2. Соберите справки из управляющих компаний, потверждающие факт проживания или использования объекта недвижимости.
3. Предоставьте информацию о жизненных обстоятельствах, которые связаны с объектом: даты заселения, ремонтные работы, улучшения объекта.

Тщательно подготовьтесь к продаже недвижимости и предоставьте необходимые документы, чтобы убедить налоговую инспекцию в законности и длительности вашего владения объектом.