Данная статья посвящена рассмотрению возможности получения налоговых вычетов мамам, находящимся в декретном отпуске. Здесь мы раскроем необходимые условия для этого и поделимся советами, как сохранить семейный бюджет, даже если лично маме не полагаются вычеты по всем критериям.
Значение налоговых вычетов и их разновидности
Налоговый вычет — это часть вашего заработка, которая позволяет избежать уплаты налогов в пользу государства. Это один из способов поддержки, предоставляемый государством и доступный при наличии детей или определенных расходов. К таким расходам относятся приобретение жилья, оплата лечения себя и близких, а также затраты на образование.
Есть два способа получить вычеты: через работодателя или через налоговую декларацию. Если выбрать первый вариант, то 13% от суммы вычета будет добавлено к вашей зарплате, а не отправлено в бюджет. Если вы решите подать декларацию, вам вернут всю сумму вычета, которую вы уже заплатили в виде налогов в прошлом году.
Рассмотрим различные типы компенсаций в контексте отпуска по уходу за ребенком.
Вычеты доступны при уплате НДФЛ
Плата 13% налога на доходы физических лиц делает все типы вычетов логичными. Таким образом, государство может вернуть вам часть средств.
- если вы официально трудоустроены;
- если решите сдавать недвижимость в аренду;
- В случае, если вы — физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.
Именно поэтому мать, находящаяся в декретном отпуске и не работающая, может получать налоговые вычеты при уплате налогов с доходов от аренды недвижимости и/или при осуществлении предпринимательской деятельности с уплатой НДФЛ.
Давайте рассмотрим подробности о детском вычете, налоговых вычетах на медицину и образование, а также о вычетах на имущество. Как получить эти вычеты подробно описано в статьях 218, 219 и 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.
Вычеты при покупке квартиры и на проценты по ипотеке
Имущество может быть приобретено с использованием двух видов налоговых вычетов: один предоставляется при покупке квартиры, а другой — при покупке квартиры в ипотеку. Что интересно, это, что эти вычеты могут быть применены к различным объектам, таким образом, можно получить «квартирный» вычет за один объект и «ипотечный» — за другой. Для того чтобы определить, что является более выгодным, стоит воспользоваться калькулятором и изучить условия.
На данный момент, в текущем 2019 году, предел вычета при покупке жилья составляет 2 миллиона рублей, что означает, что максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей (это 13% от предела). Предел вычета по уплаченным процентам по ипотеке составляет 3 миллиона рублей, и максимальная сумма возврата — 390 тысяч рублей.
Если стоимость квартиры составляет 5 миллионов рублей, то оба супруга могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 2 миллионов рублей каждый. Если же квартира оценивается в 1,5 миллиона рублей, то каждый супруг имеет право на вычет в размере 1,5 миллиона рублей. Другими словами, если цена квартиры ниже установленного порога, то налоговая база уменьшается на весь ее размер, а оставшаяся часть вычета может быть использована при следующей покупке. Однако ситуация меняется, если речь идет о списании процентов по ипотеке.
Если муж и жена состоят в официальном браке, то оба партнера могут претендовать на имущественный вычет. Следовательно, семья может получить доход в размере:
2 умножить на 260 000 и добавить 2 умножить на 390 000, что равно 1 300 000 рублей.
Действительно, чтобы получить возможность на возврат, необходимо иметь хороший доход и заплатить налог на доходы физических лиц в указанном размере.
В случае возникновения права на имущественные вычеты, оно сохраняется независимо от обстоятельств. Если ваша семья недавно стала обладателем квартиры, ваш супруг-работник может сразу же запросить свое право на вычет. Если вы сейчас находитесь в декретном отпуске, вам просто нужно подождать. По возвращении на работу вы сможете без проблем воспользоваться вычетом — либо получив его немедленно от работодателя, либо подав декларацию через год. Более того, даже если к моменту возвращения на работу вы уже продадите квартиру, вы все равно сможете использовать вычет.
Передача супругу права на ваш имущественный вычет с целью получения двойной выгоды недопустима.
Информацию о том, как получить имущественный вычет, учитывая изменение лимита в зависимости от года приобретения жилья, а также перенос остатков вычета и лимита, можно узнать из статьи под названием «Статья о способах получения налогового вычета при покупке жилья».
- При покупке недвижимости вы работали, но затем взяли декретный отпуск в течение года.
- Вы сдаёте в аренду недвижимость.
- Вы занимаетесь индивидуальной предпринимательской деятельностью и используете общую систему налогообложения.
Вычет на детей
Если у вас есть дети, государство предоставляет возможность освободить родителей от уплаты определенной суммы НДФЛ. Кроме того, налоговые вычеты на детей могут получать оба супруга одновременно, так же как и имущественные вычеты.
Для мамы-одиночки установлен двойной вычет, однако его предоставление прекращается с наступлением месяца, идущего сразу за месяцем вступления в брак.
Если доход мужа заметно выше дохода его жены, то есть возможность запросить для него удвоенный вычет. При этом второй родитель должен подать заявление об отказе от получения вычета, чтобы вычет действительно мог быть предоставлен в удвоенном размере одному из родителей.
После наступления месяца рождения малыша, возникает возможность получить вычеты на детей. Сумма этих вычетов зависит от количества детей: 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребенка, и 3 000 рублей в месяц на третьего и последующих. Если ребенок является инвалидом I или II группы и не достиг 18 лет, или является аспирантом, ординатором, интерном или студентом до 24 лет, ему полагается дополнительный вычет в размере 12 000 рублей в месяц. Это правило также распространяется на детей, обучающихся в очной форме.
Ваша награда составит 13% от суммы вычетов, которые вам были переданы.
Предположим, что в вашей семье четверо детей. Это значит, что как мама, так и папа имеют право на получение ежемесячного вычета в размере 8 800 рублей. Следовательно, каждому из родителей доступно получение данной суммы ежемесячно.
Если умножить 8 800 на 0,13, получится 1 144 рубля.
Необходимо помнить, что вычет на ребенка сохраняется до его 18-летия или окончания очного обучения (но не старше 24 лет).
Необходимо учитывать, что вычет для родителя будет выплачиваться ежемесячно в течение года, пока его доход от труда не превысит 350 тысяч рублей. Предположим, что ваша ежемесячная заработная плата составляет 40 тысяч рублей, тогда вычет будет производиться в течение 8 месяцев — с января по август. Начиная с сентября, ваш годовой доход уже превысит 360 тысяч рублей, и дальнейший вычет вам не будет полагаться до следующего года.
Чтобы мама, находящаяся в декретном отпуске, могла воспользоваться детским вычетом, ей необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Другими словами, она должна либо сдавать свою недвижимость в аренду, либо быть индивидуальным предпринимателем и уплачивать налог по общему режиму.
Если вы находились в декретном отпуске в течение текущего года, но планируете вернуться на работу в этом же году, то в следующем году, подавая налоговую декларацию за этот год, вы сможете получить налоговый вычет и за период, проведенный в декрете.
Вычет за лечение
Право на налоговый вычет за медицинское лечение в платных медицинских учреждениях возникает у лиц, регулярно уплачивающих налог на доходы физических лиц.
Если вы сейчас находитесь в декретном отпуске и уплачиваете НДФЛ с доходов, полученных от аренды или как ИП, у вас есть возможность запросить налоговый вычет. В случае отсутствия у вас уплаты НДФЛ, вы не имеете права на данный вычет. Однако ваш супруг имеет возможность запросить налоговый вычет, если он имеет официальное трудоустройство.
Налоговый вычет можно получить не только на лечение себя, но и на лечение членов семьи — родителей, супруга/супруги и несовершеннолетних детей. Следовательно, если муж оплатил лечение и сохранил чеки, то он имеет право на налоговые вычеты как за свое лечение, так и за лечение детей.
Сумма вычета, которую можно вернуть, будет зависеть от общей стоимости лечения за год. Однако существует ограничение на сумму вычета в размере 120 тысяч рублей. Даже если вы потратили 300 тысяч рублей на лечение в частных клиниках, вы не сможете получить больший налоговый вычет.
Таким образом, при максимальной сумме возмещения размер возмещения составит 15 600 рублей, что рассчитывается на основе процента 0,13, умноженного на 120 000.
Вычет на обучение
Есть возможность получить налоговый вычет за оплаченное личное обучение и обучение детей при условии определенных сумм. Максимальная сумма вычета за личное обучение — 120 000 рублей в год, а за каждого ребенка — 50 000 рублей в год.
Таким образом, годовой максимальный доход для одного лица составляет 15 600 рублей, а на каждого учащегося ребенка — 6 500 рублей.
Если вы находитесь в декрете и оплачиваете свое образование, то вы не имеете права на налоговый вычет. Однако, если вы уплачиваете НДФЛ на основе доходов от аренды или как индивидуальный предприниматель, то вы можете претендовать на получение вычета.
Если у вас есть возможность взять отпуск по уходу за ребенком, и ваш старший ребенок учится на платной основе, ваш муж может воспользоваться налоговым вычетом при условии, что он работает. Следует отметить, что ни вы, ни ваш муж не пострадаете, поскольку лимит в 50 тысяч применяется к обоим родителям в целом, а не индивидуально.
Необходимо учитывать, что налоговый вычет недоступен, если расходы на обучение оплачиваются из материнского (семейного) капитала.
Имущественный налоговый вычет
Налоговое льготное облегчение по недвижимости — это способ, которым государство помогает гражданам, которые приобрели квартиру, построили дом или приобрели земельный участок. Путем возврата определенной суммы денег, уплаченных за недвижимость, государство предоставляет поддержку каждому. Каким образом можно получить это льготное облегчение — мы изложим в данной статье.
Какую долю от стоимости жилья можно возвращать
Страна возмещает 13% или 15% от общей стоимости недвижимого имущества, в зависимости от суммы, которая подлежит удержанию из заработной платы в виде налога на доходы физических лиц. Лица, с годовым доходом более 5 миллионов рублей, обязаны уплатить налог в размере 15%. Правила вычета для обеих ставок идентичны. В данной статье мы рассмотрим примеры применения ставки в размере 13%.
Согласно подпункту 220 Налогового кодекса Российской Федерации, установлено, что размер налогового вычета ограничен 2 миллионами рублей. Поэтому каждый гражданин может получить не более 260 тысяч рублей на свой банковский счет. Если стоимость жилья ниже 2 миллионов рублей, то возврат составит 13% от указанной в договоре цены. В случае, если квартира или дом стоит дороже установленного предела, все равно нельзя получить более 260 тысяч рублей.
Существует дополнительное вознаграждение для граждан, которые приобретают недвижимость с помощью кредита. Также возможно вернуть часть денежных средств, уплаченных в виде процентов по ипотеке. Здесь действует другое ограничение — до 3 миллионов рублей. Иными словами, максимальная сумма возмещения с уплаченных по кредиту процентов составит 390 тысяч рублей.
Общая сумма, которую необходимо возместить за сделку с недвижимостью, равна 650 000 рублей.
В наступающем 2022 году молодая дама снова подала заявление на вычеты, однако на этот раз она просила вернуть не только часть расходов на жилье, но и проценты по кредиту. Результатом стало то, что она получила компенсацию в размере 104 тысяч рублей за стоимость квартиры (поскольку был достигнут установленный законом предел), а также 52 тысячи рублей за уплаченные проценты (итого 156 тысяч рублей минус 104 тысячи рублей). Таким образом, весь НДФЛ, который она заплатила в 2021 году, был ей вновь возмещен.
В следующем 2025 году владелица квартиры решила снова воспользоваться налоговым вычетом от процентов по ипотеке. С момента приобретения жилья Анна уже уплатила 1,09 миллиона рублей в виде процентов, и ей было возвращено 89 тысяч рублей, так как часть процентов была возвращена в прошлом году (в общей сложности 52 тысячи рублей и 89 тысяч рублей составляют 141 тысячу рублей или 13% от 1,09 миллиона рублей). Теперь каждый год Анна будет подавать заявление в налоговую службу для получения возврата процентов, пока не достигнет лимита.
Возможность возврата 13% от процентов по ипотеке ограничена однократным использованием. Если при покупке недвижимости в кредит вы не использовали предельный лимит в 390 тыс. рублей, то при следующей покупке вы не сможете воспользоваться этой выгодой. Однако, остаток до 260 тыс. рублей можно перенести на другую недвижимость.
Условия получения имущественного вычета
Для получения вычета необходимо иметь официальное трудоустройство и не использовать данную льготу ранее, если вы являетесь владельцем жилого помещения.
Если вы трудоустроены по трудовому или гражданско-правовому договору, то ваш работодатель регулярно удерживает НДФЛ с вашей заработной платы и перечисляет его в бюджет.
Гражданин, который подавал документы на возврат НДФЛ за покупку жилья до 2014 года, не сможет воспользоваться этим вычетом снова. Это правило распространяется даже на случаи, когда стоимость приобретенной недвижимости была менее 2 миллионов рублей.
Необходимо отметить, что возможность получить вычет возникает только при условии регистрации права собственности в Росреестре.
Необходимые документы для оформления вычета в случае приобретения транспортного средства
- Свидетельство о регистрации транспортного средства
- Договор купли-продажи автомобиля
- Паспорт гражданина РФ
- Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
- Копии всех страниц паспорта, в том числе регистрации по месту жительства
- Документы, подтверждающие оплату транспортного средства
Обязательным условием является правильное заполнение и предоставление всех необходимых документов в налоговую инспекцию в установленные законом сроки. Отсутствие хотя бы одного из документов может стать причиной отказа в оформлении вычета.
Использование вычета для уменьшения налоговой нагрузки
Подробный анализ способов использования вычета для снижения налоговых обязательств позволит вам оптимизировать свои финансовые потоки и повысить эффективность управления своими средствами.
Важно помнить, что использование вычета может значительно снизить вашу налоговую нагрузку, что в свою очередь повысит ваш финансовый благосостояние. Необходимо изучить все доступные способы оптимизации налогов и использовать их максимально в своих интересах.
Преимущества использования налогового вычета во время отпуска по уходу за ребенком
Когда наступает период отдыха по причине ухода за маленьким членом семьи, крайне важно знать о возможности использования специальных льгот, которые позволяют снизить налоговую нагрузку в данной ситуации.
Во-первых, использование налогового вычета во время декретного отпуска дает возможность сэкономить значительную сумму денег на оплате налогов, что приятно удивит каждого родителя. Данный механизм является эффективным способом сэкономить деньги и облегчить финансовое положение семьи.
- Во-вторых, налоговый вычет в период отпуска по уходу за ребенком позволяет сосредоточиться на важных обязанностях по уходу за ребенком, не беспокоясь о финансовых трудностях.
- В-третьих, использование данной льготы может способствовать повышению социальной защищенности семей с маленькими детьми и создать благоприятные условия для их воспитания и развития.
Оптимизация затрат во время временного отсутствия на работе
В случае временного отсутствия на работе, возникает необходимость в оптимизации финансовых расходов. Подобная ситуация может возникнуть в связи с отпуском, болезнью или другими обстоятельствами, приводящими к простою на рабочем месте. Важно знать, каким образом можно минимизировать финансовые затраты и сохранить стабильность в финансовом плане.
Решение данной проблемы может быть связано с использованием финансовых резервов, оптимизацией расходов на повседневные нужды, а также рассмотрением возможности получения компенсации за неиспользованный отпуск или оплату больничных листов. Важно быть готовым к финансовым изменениям, связанным с временным отсутствием на работе, и иметь стратегию по управлению личными финансами в подобных ситуациях.